Derechos y obligaciones ante una Inspección de Hacienda.

Actualizado: ene 31

Hoy en día, que Hacienda se presente en nuestra empresa puede ser habitual. Usted como contribuyente debe conocer sus derechos y obligaciones.

En los últimos años numerosos empresarios han visto cómo examinaban sus bares, peluquerías u oficinas y es que el Plan de Control Tributario 2016 fomenta la entrada a las empresas y las visitas insitu con el fin de detectar el fraude por la vía de la agilidad y de la tecnología,.

A través de la tecnología porque últimamente descargan datos y documentos de nuestros ordenadores con el fin de tener pruebas que demuestren el delito. La Administración justifica estas entradas por la utilización de algunas empresas de programas informáticos que permiten la manipulación de datos con la finalidad de ocultar sus ventas. Es el conocido como software de doble uso o software de ocultación.

Actuaciones del Fisco en materia antifraude

El número de entradas registradas efectuadas por la Agencia Tributaria en 2015 ascendió a 1.957 y de ellas, necesitaron de la colaboración de la Unidad de Auditoría Informática (UAI) un total de 1630 inspecciones.

Operaciones como “Presunto” una gran operación contra las ventas en negro que afecta a toda la cadena de producción y comercio mayorista del sector cárnico con 73 empresas inspeccionadas en 15 comunidades autónomas  y presencialmente con informáticos de la AEAT dejan entrever las nuevas actuaciones del Fisco en materia antifraude.

Y por ello, según la AEAT, las actuaciones se han concentrado en sectores de la economía donde los clientes son consumidores finales y donde el medio de pago normalmente utilizado es el efectivo. La presencia de estos dos elementos (consumidores y efectivo) dificulta el control de los ingresos por la Hacienda pública, facilitando así la ocultación de las ventas.

Derechos y obligaciones del contribuyente en una Inspección del Fisco.

Es importante saber que en  los últimos años la forma de proceder ha cambiado, antes la Administración pedía la documentación al contribuyente y este tenía que personarse y aportarla amigablemente.

Ahora se opta, en muchos casos, por personarse directamente en los negocios y pueden hacerlo, pero los contribuyentes deben ser conscientes de que también tienen derechos y obligaciones:

-El espacio judicialmente protegidoQuién debe dar la autorización para que la inspección pueda entrar -Documentación que puede pedir la Inspección y las facultades que tiene -Obligaciones que tiene el contribuyente -Incumplimiento de las obligaciones del contribuyente

Iremos profundizando en cada punto en sucesivas publicaciones, si tiene ahora una consulta no deje de preguntarnos. 


Antonio Pérez

Coord. Dto. Tributario, Asesor Fiscal Grandes Patrimonios en Carrillo Asesores

968 24 22 58 Murcia – Madrid – Yecla – Fuente Álamo – Lorca – Molina – Torres de Cotillas – Argelia – Valencia

Consulte con nosotros, podemos solucionar sus problemas.

Con este blog queremos ayudar al empresario y administrador a conocer mejor el marco legal y fiscal donde hace negocios. Las publicaciones y comentarios que aquí se reflejan son de carácter general por lo que no constituyen asesoramiento jurídico.

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